Схема обналичивания денежных средств в банкоматах — Обналичивание денежных средств: кто, каким образом и зачем это делает (Тимин Е, схемы обналичка денег ооо через ип.

Схема обналичивания денежных средств в банкоматах — Как обналичивать деньги через ИП

Практический журнал «Финансовый директор». Вопрос перевода денег из безналичного оборота в натуральный вид стоял еще в советскую эпоху. Даже когда экономика была полностью плановая. А это все — расчеты наличными деньгами, которые находились вне поля зрения государства.

В году после закона о кооперации, в СССР вопрос наличных денег поднялся с особой остротой. Тогда же и появились первые «мутные» схемы с выводом наличных денег из поля зрения контролирующих органов, которые в то время попросту не понимали, как реагировать на действия ловких махинаторов.

В то же время появился термин «обналичка», который у всех на слуху и в ходу, однако ни один словарь не дает определения этому слову, нет этого термина и в Уголовном или Налоговом кодексах. Тем не менее, традиционно «обналичкой» называют любые схемы по получению наличных денег, которые используют лазейки или несовершенство закона.

В настоящее время применение таких схем может привести к санкциям как со стороны банков, так и со стороны правоохранительных органов. Банки могут заморозить счета и потребовать документы от бизнесмена, подтверждающие, что этот вывод средств связан именно с предпринимательской деятельностью.

А правоохранители находят для пресечения обналичивания денежных средств статьи УК, которые помогают начать расследование по подозрению в незаконной предпринимательской деятельности ст.

В общем, причин стать объектом пристального внимания более чем достаточно. Само по себе обналичивание денежных средств квалифицируется на практике не в качестве преступления, а как доказательство его совершения. Для применения наказания большее значение имеют цели и последствия этой операции — снижение налоговой нагрузки, получение средств для коррупционных расчетов, легализация незаконных доходов и т.

При этом дозволяет ли закон использовать конкретную схему обналичивания значения не имеет.

Обналичивание денег через ИП или ООО: последствия, ответственность, схема

Есть и другой термин — «обналичивание». Он относится к совершенно обыденной процедуре снятия денег, например, в банкомате или со счета в банке, либо к другим прозрачным для закона и понятным для государства вариантам перевода денег из безналичного в наличный формат. В конце концов невозможно везде и всегда платить только безналичными средствами, это понимают. Законодательство постоянно совершенствуется, но не успевает за новыми «схемами». Идет постоянная борьба между правоохранительными органами и законотворцами с одной стороны и представителями бизнеса — с.

Как отмечают представители «обнальной» деятельности, если государство закрывает одну схему, тут же появляется другая. Эти теневые операции показывают поразительную устойчивость потому, что ими пользуются не только представители малого и среднего бизнеса. Так или иначе в них задействованы практически все банки и многие игроки крупного бизнеса национального масштаба.

Так какие же варианты для обналичивания денежных средств допускает законодательство РФ? Несмотря на легальность, эти способы при неумелом использовании могут показаться «схемами», банки и государство уделяют им повышенное внимание. И при любом подозрении запускают механизмы, призванные усложнить получение наличных. И презумпция невиновности здесь не работает — коммерсанту придется доказывать свои честные намерения, вплоть до обращения в суд.

Поэтому для обналичивания денежных средств следует досконально знать нормы права и все установленные ограничения, а также правильно оформлять всех бухгалтерские документы. Обналичивание денежных средств входит в сферу профессиональной ответственности различных ведомств и служб России. Среди них — Центробанк РФ, Федеральная служба по финансовому мониторингу, Федеральная налоговая служба, а также Министерство внутренних дел, Федеральная служба безопасности.

Кроме того, контролем за такими операциями занимаются все службы безопасности банков. Это одна из самых распространенных схем обналичивания денежных средств с расчетного счета ООО. Единственный нюанс — деньги должны быть потрачены на саму компанию.

Это может быть закупка канцелярских товаров, офисная техника, аренда транспорта. Следует быть готовым к тому, что банк при выдаче наличных денег на хозяйственные нужды предприятия может удержать комиссию, которая зависит от условий договора обслуживания. Самое главное при обналичивании денежных средств с расчетного счета на хозяйственные нужды — по этим расходам должны быть отчетные документы, оформленные надлежащим образом. Сотрудник компании пишет заявление о предоставлении наличных денежных средств, а руководитель компании указывает суммы и сроки выдачи денег, а также поставить подпись и дату.

Законодательство не устанавливает ограничений на размер сумм, которые могут выданы сотруднику. Поэтому сотрудник, выступая от имени фирмы, должен соблюдать это ограничение. За нарушение этого предела предусмотрен штраф в размере до 50 тысяч рублей, который накладывается на того, кто расплатился наличными. Кроме того, на руководителя компании может быть наложен штраф до пяти тысяч рублей — статья Чтобы обойти это ограничение, предприятия заключают несколько договоров, в рамках которых каждый платеж не превышает установленного Центробанком лимита.

Формально в этом случае придраться не к чему. Однако невнимательность и небрежность при оформлении отчетных документов могут сыграть против руководителя компании. Обычно для подтверждения платежа используются товарные чеки, накладные или акты о выполненных работах, а если они заполнены с ошибками, то траты по ним не признаются производственными. Если в чеке или других документах не указана дата, не заполнены графы «цена товара», «количество», не стоит подпись продавца, допущены другие ошибки, тогда деньги включаются в доход сотрудника, а с этого дохода необходимо уплатить налог на доходы физических лиц.

Это одна из самых прозрачных, с точки зрения легальности, схем обналичивания денежных средств. ООО создаются с целью получения прибыли учредителями, это их законное право. Однако в этой процедуре есть ряд определенных формальностей и ограничений, которые необходимо соблюдать. Самое главное неудобство — выплата дивидендов может производиться не чаще одного раза в квартал.

Это ограничение исключает оперативное получение наличных.

Если ограничений нет, то необходимо провести собрание учредителей, где будет утверждена бухгалтерская отчетность за итоговый период, будет принято решение о выплате дивидендов, а также их объем и сроки. По итогам встречи учредителей должен быть оформлен протокол собрания. Дивиденды выплачиваются из кассы общества, либо перечисляются с расчетного счета. С дивидендов обязательно удерживается налог на доходы физических лиц.

Займы, в отличие от кредитов, могут выдавать любые юридические лица. Также займ может быть выдан на любой срок и без процентов.

При выдаче займа с формулировкой «до востребования», он должен быть возвращен в течение 30 дней после предъявления займодателем требования о возврате. Впрочем, такое требование может не произойти. Несмотря на то, что заем может быть беспроцентным, необходимо с него уплатить налог. Несмотря на кажущуюся простоту сделки, она может быть признана «обналичкой», ведь в сущности — это просто вывод наличных денег.

Это наиболее спорный, хоть и формально законный способ обналичивания денежных средств. Контролирующие органы знают о нем и при желании могут серьезно усложнить жизнь предпринимателю, если посчитают, что это «схема обналички», а не реальные траты, связанные с предпринимательской деятельностью. Тем не менее, этот способ работает и «прикрыть» его законодатели пока не могут. Суть этого способа заключается в следующем. Согласно пункту 2 статьи Гражданского кодекса РФ, все денежные операции между юридическими лицами и ИП ведутся в безналичном виде.

А индивидуальный предприниматель может свободно распоряжаться имеющимися денежными средствами. Таким образом предприниматель, руководитель ООО заказывает у ИП услуги или выполнение работ, которые обязательно должны быть экономически обоснованными. И если эти услуги или работы нематериального характера, то отследить реальные расходы ИП на проведение — практически невозможно. Индивидуальный предприниматель обязательно должен вести хозяйственную деятельность — оказывать компаниям или внешним заказчикам услуги, выполнять работы, вести торговлю с контрагентами и т.

Кроме того, между участниками сделки не должно быть признаков взаимозависимости, иначе контролирующие органы могут признать сделку ничтожной. И обязательно документальное подтверждение сделки — договор и закрывающий акт.

В зависимости от того, на какой системе налогообложения находится ИП, изменяется и налогооблагаемая база полученных средств.

ИП получает денежные средства от заказчика, уплачивает налог и положенные комиссии банку. Дальше он может снять их использовать по своему усмотрению. Де-юре — закон соблюден, де-факто — наличные могут быть переданы любому лицу по устной договоренности. Обналичивание денежных средств УК РФ прямо не запрещает, такой статьи попросту. Тем не менее, «обналичка» наносит серьезный ущерб экономике страны. В году в России объем незаконно обналиченных денег составил порядка млрд рублей — такие данные указывает Росфинмониторинг.

Другой регулятор, Центробанк РФ заявляет о том, что млрд рублей было выявлено только в первом полугодии года. Разница в данных возникла из-за различных методик подсчета «обналички». Тем не менее, эксперты отмечают, что этот теневой рынок значительно уменьшился, цена обналичивание выросла на четверть, а схемы стали более сложными.

В нем указаны основания для определения сомнительных операций их дальнейшего документирования:. Незаконное обналичивание в крупных и особо крупных размерах относится к сомнительным операциям, поэтому банки самостоятельно выявляют такие операции, документируют их и передают в уполномоченные органы власти, а также самостоятельно вырабатывают меры противодействия «обналичке».

Кроме упомянутых статей УК РФ, давление на теневой рынок обнала оказывает Центробанк России. Ведь в схемах так или иначе задействованы банки, и если ЦБ обнаружит, что банк не принимает никаких мер по противодействию таким операциям, то может лишить его лицензиию.

Придумана схема обналичивания денег с кредитных карт через ломбарды / Geektimes

Исчерпывающего перечня критериев нетранспарентности финансовых операций. Они постоянно вырабатываются практикой. Поэтому даже формально безупречная транзакция может вызвать обоснованные претензии как со стороны банков, так и контролирующих органов.

Регуляторы обязывают финансовые организации уделять особое внимание транзакциям, если они соответствуют довольно субъективным и оценочным признакам, например, в случае отличия сделки от обычной рыночной практики.

Хотя и типичные операции могут вызвать проблемы. В совокупности с другими доказательствами недобросовестности суды охотно принимают во внимание факты обналичивания через выплаты дивидендов, на хозяйственные нужды компании или по договорам займа см. Но претензии правоохранительных органов и финансовых организаций — это не единственная проблема для владельцев бизнеса. Методы обналичивания нередко применяют наемные топ-менеджеры как способ вывода активов. Кроме того, подобные механизмы могут использоваться для уменьшения прибыли в ущерб отдельным участникам или акционерам.

Поэтому многие компании активно интегрирует конкретные критерии сомнительности операций в качестве «красных флажков» в свои системы комплаенса. Причем полезным для этого оказывается в том числе и тот опыт, которые выработали государственные регуляторы.

В перечень легальных методов обналичивания денежных средств не включены операции с использованием платежных карт премиального и массового сегмента. По этим схемам предприятие проводит массовую рассылку на пластиковые карты физлиц, с которых затем участники схем начинают снимать наличность.

Выплата дивидендов учредителям ООО для обналичивания денежных средств Это одна из самых прозрачных, с точки зрения легальности, схем обналичивания денежных средств. НДФЛ доходы от реализации такого имущества не облагаются п. Однако невнимательность и небрежность при оформлении отчетных документов могут сыграть против руководителя компании.