5 способов обналички: от чертовски опасных до кристально чистых, ужесточение контроля за обналичивание.

5 способов обналички: от чертовски опасных до кристально чистых

Где найти наличку, когда обнальщиков уже днем с огнем не сыщешь? Или где найти «своих» обнальщиков? В этой статье я сделала обзор самых популярных способов обналички и обналичивания. Вариаций этих методов существует огромное множество, но совсем замудренные я описывать не стала. Итак, 6 историй о «Золотой рыбке».

Продажа товаров без документов

Но за фирмой есть один маленький грешок: уж, больно как, необходима наличка на спецнужды, о которой никто не должен знать кроме бухгалтера, собственника и «менеджера по тайным продажам». И это третье направление деятельности. Компания под грифом «совершенно секретно» устраивает закрытую распродажу за кэш: реализует продукцию проверенным покупателям, которые не заморачиваются с документами.

С наличкой все великолепно, но вот рыбка с икрой, которые помогли добыть денежку на нужды, по накладным числятся на остатке, а если, поискать – то не найдешь… И все бы ничего, но вот по 50 кг красной икры каждый месяц списывать, ссылаясь на то, что она протухла или ее украли… как-то странно, подозрительно и несерьезно для налоговиков. Тут начинается «мозговой штурм» на тему «Куда же делась рыбка-невидимка?» Опять вернулись к однодневкам…

Затраты: 0%, за исключением тех затрат, которые уйдут на то, чтобы привести «виртуальные» остатки в соответствие с фактом. А это головная боль, и нулевые затраты могут превратиться в весьма «разорительные»…

  • Статья 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»
  • Образование виртуальных остатков, которые могут быть найдены при первой проверке
  • Статья 327 УК РФ «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков»

Фирмы-однодневки

Риски. ст. 198 УК РФ и ст. 199 УК РФ (не говоря уже о возможных рисках потерять свое личное имущество…)

Существуют предельные величины оплаты страховых в ФСС – 718 000 рублей и ПФР – 796 000 рублей (в ФОМС предельной величины нет, т.е. независимо от выплаты процент остается на отметке 5,1%). Таким образом, если за год сотрудник заработал свыше 718 000 рублей, в ФСС мы платим 0%, а если свыше 796 000 рублей, тогда мы платим в ПФР 10% сверх этой суммы. Что получается? Например, эта ООО «Золотая рыбка» платит директору в год 2 млн. рублей. С этой зарплаты компания выплатит за год в фонды:

ПФР: 175 120 руб. (22%) + 120 400 руб. (10%)

ФОМС: 102 000 руб.

ИТОГО: 418 342 руб. (или 20,9% от 2 млн. руб.)

Затраты. Зарплатная обналичка выльется приблизительно в 33%: около 20% в фонды и плюс НДФЛ 13% с «дорогого» сотрудника.

Риски. До настоящего времени особых рисков не было, ну, конечно, если компания не наглеет и платит зарплату «бесценным и незаменимым» работникам в пределах разумного. И бояться особо некого: Пенсионный фонд не слыл грозным вышибалой по взносам, и 2 других страховщика тоже не вызывали страх. Но грядет эпоха перемен, и компаниям придется платить взносы в полном объеме, и, скорее всего, налоговики помогут забыть о конвертиках…

Затраты. 33% (13% НДФЛ + 20% налога на прибыль)

«Рыбка» поумнела или сказался горький опыт работы с обнальщиками, и решила она работать легально и иметь только законную наличность. Машу сделали ИП-агентом на упрощенке 6%, а директор компании стал управляющим ИП, тоже на УСН 6%. Все в соответствии с деловыми целями, нюансы соблюдены, и налоговой не к чему будет придраться. Маша теперь получает вознаграждение в размере 10% от продаж, и без вычета 13%. А 7% экономии (прибавки) на дороге не валяются… Ну, а «Рыбка» ставит вознаграждение Маши и управляющего на затраты, тем самым снижая налог на прибыль.

Риски. Все законно, главное соблюдать все тонкости агентских отношений.

История №2. Собственник ООО «Золотая рыбка» оформил 3 своих розничных магазина, площадью 10 квадратных метров, на ИП на ЕНВД.

Затраты. Общая площадь трех розничных магазинов равна 30 квадратным метрам. Для упрощения просчетов К2=1. С них ИП на ЕНВД заплатит налог в размере 174 766 рублей за 1 год, который на 50% уменьшит с помощью собственных страховых взносов и взносов за своих сотрудников. Таким образом, за год ИП-шник отнесет в налоговую 87 383 руб.

Риски. Все законно при грамотном документообороте.

Таким образом, обналичка с помощью ИП – самая экономная, а в наше время, что не менее важно, законная. Огромное поле для вариантов с ИП-шниками. Например, если бы ООО «Золотая рыбка» славилась своей вкусной малосольной селедкой, посолом которой занимался работник Петя. То, Петю можно было бы вывести на ИП, как производство. Но, это уже другая история, и тут тема экономии на страховых взносах…

ООО «Болото» – мастер на все руки, готово предоставлять любые услуги: от пошива трусов до полета на Луну.

уже нет. Обнальщики от ИФНС по прежнему нормально уходят, а вот из банков их гонят часто и счета они меняют постоянно. В общем пока не снизят налоги ии не проведут налоговую реформу так и будем уходить в тень, благо способы есть.

а описанную фигню знает каждый.

про торговый сбор забыли .

Для упрощения просчетов К2=1. С них ИП на ЕНВД заплатит налог в размере 174 766 рублей за 1 год, который на 50% уменьшит с помощью собственных страховых взносов и взносов за своих сотрудников. Таким образом, за год ИП-шник отнесет в налоговую 87 383 руб.

на ЕНВД за себя не уменьшаем в общем хорошая статья для грамотного мыслителя. Дает хороший намек.

— до дня заключения договора/сделки получили инфо/выписку из официального сайта налогового органа о регистрации поставщика,

— копии учредительных доков, копию свидетельства ОГРН,

— протокол о назначении директора на должность,

— копию документа от полномочиях должностных лиц (паспорта на дира и буха)

— удостоверились, что контрагент имеет офисные и складские помещения для осуществления деятельности (получить копии договоров),

— ну и запрос в ИФНС.

часто хожу мимо помоек, но такой благоустроенной ни разу не встречал

Во первых уголовная ответственность от 2 лямов неуплаты. При проверке подаешь уточненку что не доплатил столько то лямов и автоматом уходишь от УК РФ. Дальше банкротишь контору и машешь ручкой налоговой

. и несешь субсидиарную ответственность как директор/учредитель)

  • Цитировать
  • Ссылка на фрагмент

Посетить семинар по теме «Оптимизация налогообложения»

  • 30.10.2017 Дробление бизнеса. Правовые проблемы, защита от претензий налоговых органов
  • 01.11.2017 Джаарбеков С.М. Оптимизация налогообложения: практические рекомендации налогового консультанта
  • 01.11.2017 Оптимизация налогообложения: практические рекомендации налогового консультанта
  • 09.11.2017 Дробление бизнеса: правовые проблемы, защита от претензий налоговых органов. Вебинар
  • 09.11.2017 Дробление бизнеса: правовые проблемы, защита от претензий налоговых органов
  • 13.11.2017 — 17.11.2017 Сложные вопросы налогообложения. Практика методологии исчисления отдельных видов налогов
  • 13.11.2017 — 14.11.2017 Более 60 законных схем, которые позволяют экономить и защитить бизнес законно. Все изменения 2018 г. в налоговом контроле (13-14 ноября 2017 г., зачет
  • 14.11.2017 Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков
  • 16.11.2017 — 17.11.2017 Деофшоризация: как устранить прошлые ошибки КИК и не допустить новых?
  • 16.11.2017 Как планировать налоги компании с учетом изменений в НК 2017 года. Готовимся к 2018 году

Общение

Рассылки

Приложения

Мы не просим купить подписку и не достаем баннерами об окончании бесплатного периода. Мы просто заботимся о вас и делаем проект иногда на сплошном энтузиазме. Хотите, чтобы он не заканчивался? Поддержите нас, отправив немного рублей. Это просто