Семинар Законная оптимизация налогообложения-2017, комплексный подход: легализация бизнеса и адаптация к новым схемам, схемы легального обналичивания для ооо дешево.

Семинар Законная оптимизация налогообложения-2017, комплексный подход: легализация бизнеса и адаптация к новым схемам. АСК НДС-2 и АИС «Налог-3»

Более 50% владельцев среднего бизнеса имеют риски лишиться его и лишаются.

С учетом того, что ужесточается контроль государства за бизнесом, умение выстроить законную систему работы с налогами — реальное конкурентное преимущество. При разумном формировании схемы налоговых выплат платить налоги выгоднее, чем пользоваться услугами «однодневок», «серых» схем итд!
Что Важно — схема сокращения налоговых выплат должна быть актуальна на данный момент. Уже в 2016г в НК РФ было внесено около 100 поправок. Использование устаревших решений чревато налоговыми рисками для предприятий и их собственников.

На нашем комплексном семинаре будет дан полный пошаговый алгоритм действий по легализации бизнеса (оптимизации налогов, с оптимизацией товарных и финансовых потоков). Это сугубо практический семинар. Также рассмотрим результаты работы новаций с точки зрения их влияния на налоговые схемы, реакция на них налогоплательщиков, варианты адаптации к ним, «обеления» бизнеса.

Цель семинара

Как сохранить бизнес в жестких условиях и адаптировать к этим изменениям?

Исключить «обналичку», «серые» схемы, и при этом при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка, при этом обеспечить максимально возможную защиту собственнику и активам законными способами.

В программе семинара

Причины, по которым бизнес может работать нелегально. «Черные», «серые», «белые» схемы и их «оттенки». «Проблема «Электронного НДС» на 2016 год в налоговых схемах. Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе. Как это отражается на включённые в эти цепочки «белые» компании. Риск признания их «получателями необоснованной налоговой выгоды». Как повлияла «Проблема-2015» на такие схемы, смогли ли они «выжить», как изменились, как увеличились риски. «Элитная однодневка», «кающийся директор» и «недоимщик-банкрот». База АСК НДС-2 и АИС «Налог-3» и как их «обмануть».

Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Агент принципала-нерезидента (не может удержать НДС при выплате дохода принципалу (комитенту)-нерезиденту (векселем и т.п.) и «покупка»/заимствование счетов-фактур у тех, кому они не нужны (розница на спецрежимах у ИП…).

Способы ухода от фирм-«однодневок»:

  • перевод всех или части оборотов на специальный налоговый режим или иного неплательщика НДС. Условия применения – наличие покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, их выявление или искусственное «создание». Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки, создание «безНДСных» доходов);
  • «рокировка» налоговой нагрузки: вместо воровства НДС – законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов. Примеры переплат налога на прибыль и НДС в группе компаний и способы их избежания. Перераспределение расходов от субъектов ЕНВД, патентной системы и УСН 6% в пользу субъектов ОСН и УСН 15%

Оптимизация налога на прибыль через затратные механизмы от низконалоговых субъектов:

  • субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД, УСН, патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, а также простое товарищество с их участием,
  • офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций,
  • прочие варианты: ИП на общей системе, физлица в разовых сделках, «инвалидные» структуры, налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС, в т.ч. искусственно созданные,

Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:

  • механизм трансфертных цен. Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен,
  • нефиктивные услуги, работы,
  • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере,
  • страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях,
  • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
  • плата за залог или поручительство, делькредере,
  • штрафные санкции, возмещение убытков и потерь,
  • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.

Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов»; «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений.

Деофшоризация и амнистия капиталов в действии.Рекомендации для всех российских владельцев иностранных компаний.

Как адаптировать существующие структуры и не подпасть под действие закона о контролируемых иностранных компаниях (КИК)? Аффилированность при использовании иностранных компаний и как её избежать.

Способы оптимизации по налогу на имущество. Передача движимого имущества, приобретенного до 2013 г. на баланс другого лица. «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества. Возможна ли оптимизация по недвижимому имуществу, которое облагается по кадастровой стоимости?

Обналичивание, законные и незаконные цели использования «чёрного нала». Риски традиционной «обналички» и способы ухода от неё:

  • индивидуальный предприниматель как легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку (кэш-карте, корпоративной карте), через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные и иные счета и пр. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций»;
  • дивиденды от низконалоговых компаний (офшоры, субъекты ЕНВД, УСН);
  • платежи от нерезидентов на корпоративные и личные карты иностранных и российских банков. Основания платежей – перевод подотчетных сумм, зарплат, компенсаций, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов.

Легализация «черной» зарплаты – обзор вариантов:

  • договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, займа и пр. Способы минимизации рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности;
  • дивидендные схемы: сохраняется ли актуальность варианта после увеличения ставки НДФЛ с дивидендов до 13%? Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе. Расчет эффективности;
  • случаи, когда выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность;
  • зарплата в большом размере – льготная (в некоторых случаях – нулевая) ставка страховых взносов;
  • другие варианты.

Как компенсировать снижение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?

9.Ответы на вопросы. Индивидуальные консультации и экспресс-моделирование налоговых схем для компаний-участниц семинара.

Результат посещения семинара

На нашем комплексном семинаре будет дан полный пошаговый алгоритм действий по легализации бизнеса (оптимизации налогов, с оптимизацией товарных и финансовых потоков). Это сугубо практический семинар. Также рассмотрим результаты работы новаций с точки зрения их влияния на налоговые схемы, реакция на них налогоплательщиков, варианты адаптации к ним, «обеления» бизнеса.

Вы получите ответы на вопросы:

  • Как оптимизировать НДС в 2016 и не привлекать внимания налоговых органов
  • Как легально снижать все основные виды налогов и сборов в 2017?
  • Если бизнес был связан с «обналичкой», то как избежать последствий и решать этот вопрос сейчас
  • Как предотвратить налоговую, уголовную и имущественную ответственность?
  • Как избежать блокировок расчетных счетов в 2016 г,
  • Создание Холдингов и Групп Компаний для оптимизации налогов
  • Технологии безопасности руководителя и главбуха (построение безопасной структуры организации)
  • более 50 законных схем-решений по снижению налогов для разных отраслей

Внимание! Только на нашем семинаре: индивидуальные консультации и экспресс-моделирование налоговых схем для каждого участника семинара.

Для кого предназначен семинар

Собственники и финансовые руководители

Документ по окончанию семинара

Ведущие семинара

Кузьминых Артем Евгеньевич Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P)

Илья Штромвассер (Москва) — Член Палаты налоговых консультантов РФ, Член Российского отделения Международной налоговой ассоциации (Рос-ИФА), Директор по налоговым и корпоративным вопросам международной юридической компании.