Семинар Белые налоговые схемы: эффективная работа бизнеса с уплатой «правильных» налогов, схемы легального обналичивания для ооо дешево.

Семинар «Белые налоговые схемы: эффективная работа бизнеса с уплатой «правильных» налогов.»

21.09.2017 — 22.09.2017 25 700 руб. Москва

Семинар предназначен для: финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, главных бухгалтеров, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

Кузьминых Артем Евгеньевич

Управляющий партнер, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель Российской академии народного хозяйства и государственной службы при президенте РФ и Высшей школы экономики.

Программа семинара:

  1. Причины, по которым бизнес может работать не легально
    • «Черные», «серые», «белые» схемы и их «оттенки».
    • Проблема «электронного НДС» в налоговых схемах.
    • Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе.
    • Как это может отразиться на включённые в эти цепочки «белые» компании.
    • Риск признания их «получателями необоснованной налоговой выгоды».
    • Как повлияла «Проблема» на такие схемы, смогли ли они «выжить», как изменились, как увеличились риски.
    • «Элитная однодневка», «кающийся директор» и «недоимщик-банкрот».
    • База АСК НДС-2 и как её «обмануть».
  1. Есть ли альтернатива «серым» схемам. дающая тот же результат, но без однодневок? Агент принципала-нерезидента и «покупка»/заимствование счетов-фактур у тех, кому они не нужны. Актуальны ли всё еще счета-фактуры от 2014 года?
  1. Способы ухода от фирм-«однодневок»:
  • перевод всех или части оборотов на специальный налоговый режим или иного неплательщика НДС. Условия применения – наличие покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, их выявление или искусственное «создание». Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки, создание «безНДСных» доходов);
  • «рокировка» налоговой нагрузки: вместо воровства НДС – законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов. Примеры переплат налога на прибыль и НДС в группе компаний и способы их избежания. Перераспределение расходов от субъектов ЕНВД, патентной системы и УСН 6% в пользу субъектов ОСН и УСН 15%.
  • Оптимизация налога на прибыль через затратные механизмы от низконалоговых субъектов:

    • субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД, УСН, патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, а также простое товарищество с их участием,

    офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций,

    прочие варианты: ИП на общей системе, физлица в разовых сделках, «инвалидные» структуры, налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС, в т.ч. искусственно созданные,

  • Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
    • механизм трансфертных цен. Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен,
    • нефиктивные услуги, работы,
    • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере,
    • страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях,
    • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
    • плата за залог или поручительство, делькредере,
    • штрафные санкции, возмещение убытков и потерь,
    • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
  • Условия применения всех схем.
    • Непритворный характер заключаемых сделок.
    • Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций).
    • Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима;
    • «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов»;
    • «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса.
    • Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений.
    1. Способы оптимизации по налогу на имущество. Передача движимого имущества, приобретенного до 2013 г. на баланс другого лица. «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества. Возможна ли оптимизация по недвижимому имуществу, которое облагается по кадастровой стоимости?
    2. Риски традиционной «обналички» и способы ухода от неё:
      • индивидуальный предприниматель как легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку (кэш-карте, корпоративной карте), через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные и иные) счета и пр. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций», оптимизация банковских комиссий;
      • дивиденды от низконалоговых компаний (офшоры, субъекты ЕНВД, УСН);
      • платежи от нерезидентов на корпоративные и личные карты иностранных и российских банков. Основания платежей – перевод подотчетных сумм, зарплат, компенсаций, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов.
    3. Легализация «черной» зарплаты – обзор вариантов:
      • договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, займа и пр. Способы минимизации рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности;
      • дивидендные схемы: сохраняется ли актуальность варианта после увеличения ставки НДФЛ с дивидендов до 13%? Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе. Расчет эффективности;
      • случаи, когда выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность;
      • зарплата в большом размере – льготная (в некоторых случаях – нулевая) ставка страховых взносов;
      • другие варианты.
    4. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование налоговых схем для компаний-участниц семинара.

    Стоимость участия: 25 700 рублей.

    Место проведения: Москва. ул. Сельскохозяйственная, д. 17, корп. 5. Гостиница «Бизнес-Турист» .

    • Скидка за количество участников в одной заявке
    • Скидка за раннюю регистрацию заявки на участие в мероприятии (чем раньше Вы оформите заявку на участие, тем меньше взнос за участие в мероприятии).