Банковский дозор: что такое «обнал», как его выявляют и как борются, крупные операторы рынка обнала.

Банковский дозор: что такое «обнал», как его выявляют и как борются

Жаргонизм «обналичка» не надо путать со словом «обналичивание». У них единый корень, но разный смысл. Под обналичиванием подразумевают законный способ получения наличных денег, например, вы их сняли со своей банковской карты. А вот с «обналичкой», или «обналом» история совсем другая.

Слово «обналичка» ‒ это сленговое название противозаконных действий по переводу денег из безличной формы в наличную. Этим грешат юридические лица и индивидуальные предприниматели. Их основная задача – уйти от уплаты налогов, получить на руки наличные денежные средства («чёрный нал»), который не отразятся в официальных бухгалтерских документах. Самая распространённая схема «обнала» – совершение фиктивной, или мнимой сделки. Некий исполнитель обязуется оказать услугу (выполнить работу, поставить товар), но по факту ничего не происходит, однако, деньги к нему ушли.

Принято считать, что первые схемы «обналички» появились в 90-х годах, с начала экономических реформ в России. И по сей день она никуда не делась. Ежегодно Центробанк приводит статистику объёма операций по незаконному «обналичиванию» (цифры будут ниже). Под пристальным вниманием Банка России «эволюция» схем и крупные фигуры.

Какая ответственность предусмотрена за «обнал»?

За участие в схемах «обнала» несут ответственность все участники процесса:

  • «Заказчиков» наказывают по статьям 198,199 и 327 УК РФ;
  • «Исполнителей» по статьям 198-199, 171, 172, 327, 174, 174.1, 210 УК РФ.

Штрафы и сроки по этим статьям серьезные.

Да. Из актуального. 10 марта 2016 года задержали Сергея Пивоварова, одного из крупнейших «обнальщиков». Он возглавлял группу, которая занималась обналичиванием денег на территории Оренбургской, Самарской и Саратовской области. Деньги «отмывались» через тысячи платежных банковских терминалов по всей стране. В «тень» уходило несколько миллиардов рублей. А в конце 2015 года арестовали банкира Александра Григорьева. Он был совладельцем нескольких банковских структур. Занимался обналичиванием денег и выводом их за рубеж по, так называемой, «молдавской схеме».

Какие схемы используют сегодня?

В 2008-2009 годах «популярными» были схемы «обналичивания» через банковские карты, например,

  • Компания принимает платеж с НДС. Переводит деньги на счета нескольких ИП за вычетом минимальных налогов. А затем они перечисляют деньги на карты «под отчет». Наличные просто снимаются в банкомате. Схема действует до того момента, как банк это заметит и закроет счет компании (максимум — 1 квартал);
  • Недобросовестные клиенты предоставляют мошенникам свои платежные средства и реквизиты (за небольшое вознаграждение). Затем на эти счета переводятся похищенные деньги и обналичиваются.

Борьбу Центробанка с подобными схемами можно назвать успешной: «обналичивание» через банковские карты было сведено практически к нулю. Однако, как отметил Центробанк, прежние схемы «обналичивания» денег вновь стали популярны.

Даже если предприниматели вели себя очень аккуратно и были уверены, что всё продумали, у налоговиков есть несколько косвенных признаков, по которым они могут отличить фиктивную операцию от реальной.

О каких признаках речь? Например,

  • работники позволяют себе крупные покупки при небольшой заработной плате, например, автомобили класса «премиум»;
  • компания предъявляет к возмещению значительные суммы налогов;
  • учредитель или директор встречается в числе контрагентов компании;
  • компания открывает счет в банке, в котором «сидит» много юридических лиц из списка контролируемых;
  • операции компании привлекают внимание своей необычностью: компания торговала бетоном и вдруг купила вагон тюльпанов;
  • в балансе компании много операций, по которым сложно определить рыночную стоимость, например, консультационные услуги;
  • компания при проверке «теряет» первичные документы.

А теперь о цифрах от Центробанка

По оценке Центробанка:

  • объем операций по «обналичиванию» составил в 2014 году — около 1,8 трлн. руб., в 2015 году — 500-700 млрд. руб.;
  • количество выявляемых в квартал организаций (в том числе банков), занимающихся сомнительными операциями, сократилось с сотен (два года назад) до десятка (в настоящее время).

Центробанк ежегодно рапортует о контроле за «сомнительными» операциями. Из недавнего сообщения зампреда ЦБ следует, что комиссия за «обнал» выросла, наличные деньги постепенно становятся товаром, а обналичивание переходит из банковского сектора в торговые сети.

Иллюстрация к материалу: кадр из кинофильма «Иван Васильевич меняет профессию», 1973 год.

Дата редакции: 22.03.2016

Другие статьи

  • «Ох, и трудная это работа»…считать неустойку и штраф 03.11.2017
  • Указывать паспортные данные в извещении, чтобы получить посылку до двух килограмм, не нужно 03.11.2017
  • Возможно, россияне получат право обжаловать прослушку и слежку 03.11.2017
  • Приставы получили право задерживать должников по алиментам 03.11.2017
  • Депутаты предложили уточнить порядок доступа силовых ведомств к банковской тайне 03.11.2017
  • Петербургский депутат просит прокуратуру проверить местный Роспотребнадзор 03.11.2017
  • Аудиторский рынок: что изменилось и изменится 02.11.2017
  • Утверждены изменения в ПДД 02.11.2017
  • ФФОМС и НМП готовят пошаговый регламент экспертизы качества медпомощи 02.11.2017
  • Пятёрка самых частых нарушений в строительстве 02.11.2017
  • Знает почтовый сервис, знают все? 01.11.2017
  • Как уплачивать пошлину при подаче коллективного иска? 01.11.2017
  • В регионах появятся омбудсмены по правам потребителей 01.11.2017
  • Банк заблокировал карту, несёт ли он за это ответственность? 01.11.2017
  • Кинул ветер белую крупу в лицо, замерзли руки странника. Ноябрь пришел, а с ним – законы 31.10.2017

Тел. +7 (495) 789-36-38

УСЛУГИ ЭКСПЕРТНОГО ЦЕНТРА:

Спецпроекты

  • ВАС РФ разъяснил судам о судебной экспертизе 02.04.2015
  • Должна ли судебная экспертная деятельность быть лицензирована? 23.03.2015
  • Назначение судебной экспертизы в арбитражном процессе 06.11.2014
  • ВАС РФ разъяснил судам о судебной экспертизе 02.04.2015
  • Что надо знать о новом законе о госрегистрации недвижимости? 17.07.2015
  • Правила использования фотографий, взятых из интернета – разъяснения ВС 10.06.2015
  • 10 вещей, которым вас не научат в юридическом институте 17.03.2015

Столица Российской Федерации . Город федерального значения , административный центр Центрального федерального округа и центр Московской области , в состав которой не входит. Крупнейший по численности населения город России и её субъект — 12 380 664 чел. (на 2017 год). Самый населённый из городов, полностью расположенных в Европе , входит в первую десятку городов мира по численности населения . Центр Московской городской агломерации .