Схемы оптимизации, Кузьминых Евсеев и Партнёры

Схемы оптимизации.
Схемы оптимизации НДС.
Метод виртуального холдинга — создание рациональной финансовой структуры группы компаний как метод комплексной оптимизации налогообложения. Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга. Использование розницы и мелкого опта без НДС (в случае, если у предприятия нет собственных оборотов, реализуемых покупателям, не нуждающимся во входном НДС — привлечение розничных оборотов других предприятий или построение цепочки до конечного потребителя) (см. статьи «Безналоговая продажа имущества», «Оптимизация НДС в рамках холдинга», «Оптимизация НДС и налога на прибыль через оптимизацию финансово-товарных потоков», «Оптимизация НДС с помощью льготных режимов налогообложения», «Товарищам-упрощенцам НДС не страшен.
Разделение финансовых потоков с НДС и без НДС в производстве (см. статью «Двуликое производство.
Продажа дорогостоящего имущества без уплаты НДС через простое товарищество (см. статью «Безналоговая продажа имущества.
Работа по посредническим (агентским, комиссии) договорам.
Схемы оптимизации позволяют отсрочить уплату НДС (в т.ч. НДС с авансов) в рамках холдинга либо полностью или частично перейти на работу без НДС.
Схемы оптимизации налога на прибыль.
Применение упрощенной системы (разница ставок и метода учета реализации.
Применение в производстве или торговле единого налога на вмененный доход (транспортные услуги.
Применение в розничной и оптовой торговле единого налога на вмененный доход (с уплатой символического налога) (см. статью «Оптимизация НДС в рамках холдинга.
Метод виртуального холдинга — перераспределение затрат между прибыльными и убыточными проектами путем занижения расходов одних и переноса их в другие, а также через внутренние (трансфертные) цены и варьирование торговой надбавки (рентабельности.
ИП на общем режиме (разница ставок — 13%+ЕСН и 24.
Установление в договоре особых правил перехода права собственности ( в момент оплаты.
Рефинансирование и капитализации прибыли предприятия через уставной капитал или безвозмездную передачу имущества (см. статьи «Планирование налога на прибыль» и «Планирование налога на прибыль. Второй этап -рефинансирование.
Применение зарубежных офшоров во внутрироссийских операциях (см. статью «Базовая схема снижения налогооблагаемой прибыли.
Простое товарищество фирм/ИП на упрощенной системе налогообложения (см. статьи «Схемы с использованием простого товарищества и упрощенной системы налогообложения» и «Необходимость уплаты НДС членами простого товарищества в связи с введением статьи 174.1 НК РФ.
Холдинг в составе одной или двух общественных организации инвалидов и дочерней «инвалидной» коммерческой организации. Работы/услуги «инвалидных» фирм, использующих аутсорсинг (лизинг) персонала (см. статью «Оказание услуг инвалидной организацией — способ оптимизации налога на прибыль и НДС.
Схема оптимизации с резервом по сомнительным долгам (см. статью «Оптимизация налогообложения с помощью резерва по сомнительным долгам.
Лизинг (ускоренная амортизация с коэффициентом 3) (см. статью «Использование лизинга для налоговой оптимизации при инвестировании в основные средства.
Продажа дорогостоящего имущества без уплаты налога на прибыль через простое товарищество (см. статью «Безналоговая продажа имущества.
Схемы оптимизации позволяют заменить уплату налога на прибыль уплатой символического ЕНВД, «упрощенного» налога (минимум 1% или 3%), либо отсрочить уплату налога на прибыль на любой срок.
Схемы оптимизации ЕСН и НДФЛ.
Упрощенная система налогообложения (аутсорсинг, гражданско-правовой договор с ИП) (см. статью «Оптимизация налогов, уплачиваемых с зарплаты.
Использование наличных денежных средств из кассы предпринимателя (схема дарения) (см. статью «Предприниматель помогает уйти от обналички.
Вексельные схемы оптимизации(процентные, дисконтные) (см. статьи «Оптимизация налогов, уплачиваемых с зарплаты» и «Использование дисконтных векселей для минимизации налогообложения.
Дивидендные и бонусные схемы оптимизации (см. статьи «Дивидендные схемы» и «Оптимизация налогов, уплачиваемых с зарплаты.
Совет директоров (см. статью «Совет директоров — инструмент налогового планирования.
Выплата за счет средств специального назначения (не из затрат.
Схемы поддержки трудового коллектива.
Все виды компенсаций, в т.ч. за вредные и опасные условия труда (см статью «Экономия на вредной работе.
Другие схемы оптимизации (страховые, «инвалидные», использование офшоров и т.д. всего более 20 различных специальных схем оптимизации) (см. статью «Как работают сегодня страховые зарплатные схемы.
Продажа дорогостоящего имущества без налога на доходы физических лиц через внесение в уставный капитал ООО и продажу в розницу (один из вариантов) (см. статью «Схема со вкладами в уставный капитал.
Схемы оптимизации позволяют экономить «зарплатные» налоги с разной эффективностью, вплоть до полной экономии с отнесением выплат на затраты и отсутствием дополнительных расходов.
Схемы оптимизации налога на имущество.
Передача имущества в собственность «льготной» фирмы или предпринимателя (см. статью «Как «уберечься» от налога на имущество.
Сдача в лизинг (см. статью «Как «уберечься» от налога на имущество.
Списание неиспользуемого имущества (см. статью «Устранить источник лишних налогов.
Уменьшение стоимости имущества по данным бухгалтерского учета через переоценку или установление в момент приобретения ОС метода амортизации, позволяющего быстрее уменьшать остаточную стоимость основных средств (см. статью «Уменьшить налог на имущество.
Схемы оптимизации позволяют не платить налог, даже если в регионе не действуют льготы по нему.
Схемы оптимизации единого налога при упрощенной системе налогообложения.
Использование ставки 6% вместо 15%, если это более выгодно.
Вывод прибыли плательщика единого налога по ставке 15% на плательщика (плательщиков) упрощенного налога по ставке 6% через оплату услуг, работ, процентов по долговым обязательствам, аренду, лицензионные платежи и т.п.
Простое товарищество (для обхода установленного ограничения на доходы) (см. статьи «Схемы с использованием простого товарищества и упрощенной системы налогообложения» и «Необходимость уплаты НДС членами простого товарищества в связи с введением статьи 174.1 НК РФ.
Подбор фонда оплаты труда и отчислений на обязательное пенсионное страхование, позволяющих уменьшить в два раза налог, уплачиваемый по ставке 6.
Схемы оптимизации ЕНВД.
Схема оптимизации с символической площадью торгового зала и символическим единым налогом (см. статью «Оптимизация НДС и налога на прибыль через оптимизацию финансово-товарных потоков.
Подбор оптимального размера фонда оплаты труда и отчислений на обязательное пенсионное страхование, позволяющих уменьшить налог в два раза.
Материалы, опубликованные на сайте, содержат точку зрения их авторов. Компания КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ ПАРТНЕРЫ НЕ НЕСЕТ никакой ответственности за их содержание и результаты применения на практике. Компания КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ ПАРТНЕРЫ НЕСЕТ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ за содержание своих предложений, рекомендаций, ответов и результаты их применения на практике только на основании заключенных договоров об оказании услуг в соответствии с их условиями.