Семинар: Оптимизация налога на прибыль и НДС: как снизить расходы и увеличить прибыль

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И НДС: КАК СНИЗИТЬ РАСХОДЫ И УВЕЛИЧИТЬ ПРИБЫЛЬ.
В программе Отзывы Стоимость Регистрация.
Семинар предназначен для: финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, юристов.
Семинар посвящен изучению основных практических методов оптимизации налога на прибыль и (в той степени, в которой это возможно) НДС в торговых (оптовых и розничных) и производственных предприятиях, предприятиях, оказывающих услуги или выполняющих работы, в т.ч. строительные. Рассматриваются субъекты льготного налогообложения, способы переноса на них налогооблагаемой базы и пути безналогового рефинансирования (возврата) выведенных сумм. Участники получат краткие индивидуальные консультации по тематике семинара.
Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать.
Как можно и как нельзя оптимизировать налоги с учетом будущих изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. Черные , серые и белые схемы. Краткий обзор методов оптимизации налога на прибыль и НДС . Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это все же возможно.
Низконалоговые субъекты.
физлица (при условии несистематичности извлечения дохода.
субъекты специальных налоговых режимов УСН . в т.ч. патентная система, и ЕНВД.
ИП на общей системе.
инвалидные структуры.
российские офшоры , в т.ч. субъекты УСН из низконалоговых регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте доходы минус расходы (5%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием.
убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.
зарубежные офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций.
Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов.
Реальные услуги, работы.
Использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов.
Выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере.
Штрафные санкции, в т.ч. по долговым обязательствам.
Механизм трансфертных цен.
1. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов ( деловая цель , легенда , отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование трансфертных цен. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов (подход как к ЮКОСу ); деловые цели , обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.
2. Займы как способ возвратного рефинансирования преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности. Безналоговое рефинансирование ( возврат ) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал или безвозмездную передачу имущества (безвозмездную финансовую помощь). Ст. 27 Закона Об ООО.
3. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из низконалоговых регионов. Нужно или нет платить НДС? Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, офшор и др.). Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат.
4. Оптимизация НДС и налога на прибыль через разделение финансово-товарных потоков с НДС и без НДС . Ограничение использования: покупатели/заказчики, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно. Схемы для оптовой и розничной торговли, производства, выполнения работ, оказания услуг . Использование ИП на ЕНВД с уплатой символического налога (маленький торговый зал, торговое место, развозная торговля). Нюансы. Риски, связанные определением розничной торговли по ГК и рекомендации по использованию схемы.
5. Примеры серых схем в части НДС и налога на прибыль (как нельзя оптимизировать.
Недобросовестные налогоплательщики и контактирующие с ними риск-структуры ( белая — серая — черная фирмы). Как не стать недобросовестным.
Реализация товаров через неплательщика НДС (принципала) с использованием агентского договора.
Получение вычета НДС с использованием механизма переоценки.
Схема с небольшим агентским вознаграждением и большой дополнительной экономией (агент субъект УСН, договор предусматривает, что вся допвыгода принадлежит ему.
Создание недоимки по налогам на фирме, не обремененной активами.
Агент (комиссионер) не может удержать НДС при выплате дохода принципалу (комитенту)-нерезиденту (векселем и т.п.
6. Способы безналоговой и низконалоговой продажи имущества . включая недвижимость (крупные разовые сделки с большой прибылью): продажа через низконалоговый субъект (физлицо, УСН 6%, офшор ); вклад в уставный капитал или реорганизация с последующей продажей новой компании напрямую покупателю или через низконалогового субъекта; простое товарищество. Риски.
7. Иностранные низконалоговые компании . цели применения. Их использование при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги и т.п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские). Выбор низконалоговых юрисдикций.
8. Примеры оптимизации налога на прибыль и НДС в холдингах . Математическая модель налогообложения холдинга на цифровом примере, расчет эффективности налоговой оптимизации в холдинге (в части налога на прибыль и НДС.
9. Предприятия и организации инвалидов сохраняется ли их актуальность и в каких случаях? Рекомендации, типичные ошибки.
10. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения как льготное предприятие . Нюансы и рекомендации.
11. Методы отсрочки уплаты НДС (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль . Методы снижения сумм возмещения НДС и налоговых или бухгалтерских убытков для предотвращения проведения ненужных налоговых проверок. Использование временной переплаты по НДС у одной компании для отсрочки НДС другой (как дать взаймы положительное сальдо по НДС). Использование кассового метода, резерва по сомнительным долгам, создание сомнительных долгов в рамках виртуального холдинга. Использование посреднических договоров для перенесения на будущее момента возникновения налогооблагаемой базы по НДС и ухода от НДС с авансов. Установление в договоре особых правил перехода права собственности. Схема кредит-депозит. Схема с векселями.
12. Прогноз изменений налогового законодательства в 2010 г. как они повлияют на налоговые схемы. Ответы на вопросы. По желанию индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.
Васюха Т. Н. Фин. директор, ООО «Медиа Сеть.
В целом семинар понравился, много полезной и практической информации. Достаточно детальное изложение, подробные вспомогательные материалы. В будущем, с высокой вероятностью, еще поеду на семинары Кузбминых А. Е.
Филиппова Л. К. Гл. бухгалтер, ООО «ТехноМаркет.
Очень содержательный, много информации и примеров. Преподаватель излагает материал доступно и наглядно. Для финансиста этот семинар необходим.
Морозова Е. В. Директор, Метрополитен Консалтинг ФЗЕ.
Всесторонний охват материала, четкое и логичное изложение. Время было использовано максимально эффективно.
Булич И. В. Гл. бухгалтер, ООО «Торговая Компания Лабиринт.
Семинар понравился, так как повезло с аудиторией, не прерывающей лектора и не задающей узкоспециализированные вопросы. Интеллект и профессионализм лектора превзошел мои ожидания. Высокая компетентность выше всяких похвал.
Система скидок и бонусов.
Скидка — премия, которая напрямую уменьшает стоимость участия в мероприятии.
Бонус — премия, которая накапливается на специальном бонусном счете и может быть использована для уменьшения стоимости участия в других мероприятиях.
Существует 2 вида скидок.
Скидка за количество участников в одной заявке.
Скидка за раннюю регистрацию заявки на участие в мероприятии (чем раньше Вы оформите заявку на участие, тем меньше взнос за участие в мероприятии). Размер скидки — от 0 до 20.
Существует 2 вида бонусов.
Бонус за раннюю оплату заявки на участие в мероприятии (чем раньше Вы оплатите заявку на участие, тем больше бонус) — на Ваш бонусный счет начисляется премия в размере от 0 до 30% от оплаченной стоимости заявки.
Бонус за участие в мероприятии — на Ваш бонусный счет начисляется премия в размере 10% от оплаченной стоимости заявки.
Справочный расчет стоимости заявки.