Онлайн пробное тестирование к упрощенному экзамену по аудиту, Уголок аудитора

Тест по аудиту ПЛОД из файла 2Сбор_аудит лист 23

Пробные тесты РІ области знаний «РђСѓРґРёС‚» РїРѕ источнику: Федеральный закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) РґРѕС…РѕРґРѕРІ, полученных преступным путём, Рё финансированию терроризма»

1. В целях Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», понятие «Доходы, полученные преступным путём», означает:

а)  поступление денежных средств со счёта нерезидента на лицевой счёт физического лица

б)  денежные средства, полученные физическим лицом по вкладу (депозиту), оформленному на предъявителя

в)   денежные средства или иное имущество, полученное в результате совершения преступления.

2. Уполномоченный орган, это:

A) Федеральная служба страхового надзора для страховых организаций

B) Федеральная служба по финансовым рынкам для профессиональных участников рынка ценных бумаг

C) Центральный банк РФ для кредитных организаций

D) Федеральная служба по финансовому мониторингу

E) Все вышеперечисленные в зависимости от специфики деятельности

3. Какой из указанных нормативных документов создает правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в РФ?

A) Федеральный Закон РФ от 07.08.01 № 115-ФЗ

B) Гражданский кодекс РФ

C) Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.01 г. N 195-ФЗ

D) Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ

E) Письмо Банка России от 13 июля 2005 года N 99-Т

4. Обязательный контроль – это:

A) Совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации

B) Фиксирование операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, организациями поименованными в ФЗ № 115

C) Разработка правил внутреннего контроля организациями осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. поименованными в ФЗ № 115

D) Деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

5. Внутренний контроль – это:

А) совокупность принимаемых мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом

В) Деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

С) совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

6. К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма относятся:

A) Принятие обоснованных и доступных мер по установлению и идентификации выгодоприобретателей

B) Запрет на информирование клиента о применяемых мерах противодействия легализации

C) Порядок представление информации в Федеральную службу по финансовому контролю

7. Какие из указанных организаций в целях ПОД/ФТ относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом?

A) Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансового агента

B) Страховые компании

C) Организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг

E) Все указанные организации

8. Какие из перечисленных операций страховой организации подлежат обязательному контролю?

A) Выплаты по страхованию жизни в сумме 800 000 рублей

B) Получение от зарубежной страховой компанией доли страховой выплаты в сумме 1000 000 рублей по перестраховочному договору

C) Перестраховочная премия, перечисленная страховому брокеру в сумме 600 000 рублей

D) Все выше перечисленные

E) Перестраховочная премия, перечисленная иностранному страховому брокеру в сумме 500 000 рублей

9. Какие сведения, необходимые для идентификации юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом, должна фиксировать лизинговая компания в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ?

А) Номер расчетного счета в обслуживающем Банке

В) Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

С) Государственный регистрационный номер

D) Сведения, указанные в п.2) и п.3)

E) Все указанные сведения

10. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления (кроме кредитных организаций) установлены:

A) Федеральной службой по финансовому мониторингу

B) Правительством РФ

C) Министерством финансов РФ

D) Центральным банком РФ

E) Всеми вышеперечисленными в зависимости от специфики деятельности

11. Требования к подготовке и обучению кадров организаций, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма устанавливаются:

A) Федеральной службой по финансовому мониторингу

B) Правительством РФ

C) Министерством финансов РФ

D) Федеральной службой страхового надзора

E) Министерством финансов РФ и Федеральной службой страхового надзора (для страховых организаций)

12. Какие сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом, должна фиксировать лизинговая компания в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ?

A)    Данные паспорта

B)    Данные миграционной карты

C)   Адрес места жительства

D)   Место работы

E)    Только сведения, указанные в п.1), 2) и 3)

13. Какие сведения должна документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган лизинговая компания по операциям, подлежащим обязательному контролю в целях ПОД/ФТ?

A)    Вид операции

B)    Основания совершения операции

C)   Дату совершения операции

D)   Сумму совершения операции

E)    Все указанные сведения

14. При идентификации юридических лиц особое внимание обращается, в том числе:

A) Структуру органов управления юридического лица, их полномочия

B) Количество сотрудников организации

C) Количество валютных счетов

15. Документы, полученные в результате реализации правил внутреннего контроля и программ его осуществления хранятся в организации:

A) Не менее 1 года со дня прекращения отношений с клиентом

B) Не менее 3 лет со дня прекращения отношений с клиентом

C) Не менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом

D) Срок устанавливается организацией самостоятельно

E) Срок устанавливается организацией самостоятельно, но не менее 2 лет со дня прекращения отношений с клиентом

16. Порядок передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг устанавливается:

А) Министерством финансов РФ

В) Правительством РФ

С) Саморегулируемыми аудиторскими организациями

D) Федеральной службой по финансовому мониторингу

17. Нарушение сроков подачи заявления о постановке на учет в уполномоченном органе и (или) сроков направления правил внутреннего контроля на согласование в уполномоченный орган:

A) Влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от десяти до пятнадцати тысяч рублей

B) Влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от двадцати до пятидесяти тысяч рублей

C) Влечет административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток

18. Неисполнение организацией законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, повлекшие установленные судом легализацию доходов или финансирование терроризма, в том случае, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния:

А) Влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от 500 тысяч до 1 миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток

В) Влечет наложение на юридических лиц штрафа в размере от двухсот до четырехсот тысяч рублей или административного приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток

С) Влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от десяти до пятнадцати тысяч рублей

19. Кто принимает в лизинговой компании окончательное решение о передаче информации в уполномоченный орган при выявлении в деятельности клиента операции, подлежащей обязательному контролю в целях ПОД/ФТ?

A)    Руководитель организации

B)    Руководитель службы внутреннего контроля

C)   Ответственный сотрудник по ПОД/ФТ

D)   Только сотрудники, указанные в п.п. 1) и 3)

E)    Ответственный исполнитель, осуществляющий соответствующие операции

20. При оценке возможного влияния фактов несоблюдения требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем на бухгалтерскую отчетность, аудитор должен:

A) Принять во внимание возможные финансовые последствия (санкции, ущерб, вынужденное прекращение деятельности)

B) Рассмотреть вопрос раскрытия в бухгалтерской отчетности информации о возможных финансовых последствиях для аудируемого лица несоблюдения требований нормативных правовых актов

C) Рассмотреть необходимость поставить под сомнение достоверности всей бухгалтерской отчетности

D) Все вышеперечисленное