Основные схемы грамотной обналички ООО, ИП, ЗАО — Вопросы по теме Обналичивания — e — Инвентарь для обналичивания, обналичка в 2017, обнал, обналичивание

BEZNAL.ONLINE 28 Апр 2017

Часто владельцы бизнеса сталкиваются с необходимостью срочно получить наличные деньги, но иногда бывает проблематично вывести нужную сумму в предельно короткий срок. Но из любой ситуации можно найти выход.

Рассмотрим некоторые варианты обналичивания денежных средств, которые могут применять организации с различными системами налогообложения. Ниже будут приведены простые примеры математических расчетов выгоды от того или иного способа. В качестве участников сделок взяты вымышленные организации.

Использование услуг «однодневки»

Однодневка с УСН и ИП

Предположим, что компания «Рога и К» — однодневка. Она может помочь ИП «Копыта и Р» обналичить некоторую сумму. Для этого необходимо:

• перевести на счет «Рога и К» средства якобы за выполнение работы или оказание услуги;

• снять их, оформив, например, выплату премий сотрудникам;

• отдать руководителю ИП «Копыта и Р».

Такой вариант обналичивания удобен, если однодневка работает по упрощенной системе налогообложения. Это позволяет ИП не выделяться своими доходами, да и «Рога и К» при 6% комиссии на вывод средств тоже остается в плюсе. Таким способом можно работать с суммами до 1500 тыс. р. ежемесячно.

Пусть срок жизни «Рога и К» равен 4-м месяцам.

Например, за 4-х месячный период оборот ИП 5 млн. руб. (можно до 6-ти).

Итак, компания «Рога и К» — 50 т.р.

Банковские карты 4 шт по 30 т.р.

Оформление документации — 10 т.р.

(5000-1500)х0,06=210 т.р. То есть две наши условные компании оказываются еще и в плюсе.

Обе организации ООО с УСН

В этом случае процесс обнала происходит аналогично. Схема расчета та же, только можно оперировать уже более крупными суммами, до 2500 тыс. ежемесячного вывода. Пусть ООО «Копыта и Р» нужно вывести 2 млн. руб. в месяц. Тогда за 4-х месячный срок общая сумма составит 8 000 000.

Компания «Рога и К» — 60 т.р.

Банковские карты 4 шт по 40 т.р.

Расходы на оформление — 16 т.р.

(8 000-1933)х0,06=364,02 т.р.

Однодневка ИП или ООО с УСН и заказчик — ООО, работающий с НДС

Налог на добавленную стоимость сильно усложняет ситуацию. Купить товар или заказать услугу у однодневного партнера ей крайне невыгодно, потому что необходимо платить налог. При покупке продукции, с целью ее последующей реализации, сумма этого вычета составляет 13% от общей суммы сделки. При заказе услуг, ситуация еще больше усложняется затратами на возврат налога на добавленную стоимость. Таким образом, сотрудничество по обналичке в этом случае становится невыгодным, и от него лучше отказаться.

Обе организации — ООО, работающие с НДС

Здесь компания — однодневка «Рога и К» имеет возможность однократной проводки на сумму 1 млн. р. а за месяц — 2 млн. р. Соответственно, за 4 месяца оборот может быть 8 000 000 руб. Комиссия на вывод средств в этом случае также составляет 6%.

Компания «Рога и К» — 60 т.р.

Банковские карты 4 шт по 38 т.р.

Расходы на оформление — 20 т.р.

(8 000-1966)х0,06=362,04 т.р.

Кроме прибыли непосредственно за обналичку, эти организации могут использовать льготы по НДС, уменьшающие его ставку.

Недостатком такого сотрудничества является постоянный контроль со стороны налоговых органов.

Все вышеописанные схемы имеют только двух участников. С одной стороны, это существенно упрощает процедуру, но с другой — упрощает и ее проверку. Поэтому многие владельцы бизнеса используют организации-посредники для обналички.

Использование сложных схем обнала с посредниками

Два ИП и два ООО с УСН

Назовем их для простоты ИП1, ИП2, ООО1 и ООО «Заказчик». ИП1 и ИП2 имеют право обналичить по 1 500 000 руб. ежемесячно с комиссией 6%. Пусть срок их деятельности равен 3 мес. Значит, они могут вывести в общей сумме 9 000 000 руб. ООО1 же, вообще платит только 2% налога от выручки.

ООО1 — 55 т.р. в расчете не на 3 месяца, а на 3 года, поэтому ежемесячная сумма настолько мала, что в расчетах ее не учитывают.

Карты какого-либо банка — 3 шт по 60 т.р.

Расходы на оформление документов — 22 т.р.

(9000-3200)х0,06-9000х0,02=348-180=168 т.р. — выгода, получаемая ООО «Заказчик» и его партнерами по сделке.

Два ИП, ООО с УСН и ООО с НДС

Когда в роли ООО с НДС выступает ООО «Заказчик», то здесь, как и в рассмотренном выше варианте с двумя участниками, выгоды нет никакой. Налог на реализацию продукции, налог на оплату услуг — все это делает такую сделку нерентабельной.

Когда ООО «Заказчик» — это фирма с упрощенной системой налогообложения, а ООО1 работает с НДС, то сотрудничество в принципе возможно, но тогда ООО1 не сможет долго продержаться на плаву, сотрудничая с ИП1 и ИП2 и сдавая отчеты на минимальную сумму. Она в этом случае играет роль однодневки.

Два ИП и два ООО с НДС

Как и в предыдущем пункте, длительное время работать по обналу с ИП1 и ИП2 не представляется возможным. Это прямой путь пополнить список компаний-однодневок.

Все 4 участника — ООО с НДС

Работа по идентичной системе налогообложения делает сотрудничество взаимовыгодным. Рассмотрим пример расчета рентабельности такого сотрудничества. Пусть первые два ООО работают в течение 4-х месяцев, третье — длительное время, а четвертое — это ООО «Заказчик». Общая сумма обналички за 4 месяца — 16 000 000 руб.

ООО3 — ввиду длительного функционирования не учитывается. Работает с комиссией 2%.

Банковские карты 4 шт по 60 т.р.

Прочие расходы — 24 т.р.

(16000-3233)х0,06-16000х0,02=766,02-320=446,02 т.р. Хорошая рентабельность.

Когда ООО «Заказчик» работает с НДС, ему выгодно сотрудничать только с аналогичными себе партнерами. Так, в случае, если ООО1 работает по УСН, сделка с ним будет невыгодна.

Если же ООО «Заказчик» применяет упрощенную систему налогообложения, а остальные участники — НДС, то здесь рентабельность сотрудничества довольно высока.

Другие интересные способы обналичивания

Вывести крупные суммы денег можно не только оформляя покупку продукции или оплачивая услуги. Можно придумать еще несколько взаимовыгодных путей решения проблемы. Например:

• договор простого товарищества;

Данный договор предусматривает внесение в общую кассу каждой из сторон определенной суммы денег. Такие отношения между сторонами не облагаются налогом. Такой документ оформляется не на пустом месте, а после официального ознакомления с деятельностью потенциального партнера.

Для этого необходимо:

• выслать письменный запрос о сферах деятельности контрагента;

• получить заверенную руководителем копию устава компании;

• отправить официальный запрос о встрече с руководителем фирмы-партнера;

• попросить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.

Все эти документы высылаются заказным письмом Почтой России или другой зарегистрированной курьерской организацией. Уведомления и чеки от писем сохраняются.

В этом случае, в качестве обналички можно использовать обеспечительный платеж — некоторую сумму, которую занимающая деньги компания вносит в качестве задатка. Эта сумма вообще не облагается налогом. Размер обеспечительного платежа может быть равен размеру выводимого капитала или быть больше него. А размер самого займа должен быть в 2 раза больше платежа по его обеспечению.

Чтобы не вызвать подозрение у контролирующих организаций, необходимо в договоре займа указать его процентную ставку.

Далее, компания-заемщик делает вид, что не может расплатиться по долговым обязательствам, и задаток в полном объеме остается у кредитора. Он включается в бюджет как внереализованный доход, а у заемщика списывается под видом внереализованного расхода.

Данная схема просто гениальна для одноразового или очень редкого применения. Если пустить это дело на поток, то можно очень быстро навлечь на свою голову проверку.

Второй сложностью этой процедуры по обналичке является ее растянутость во времени. Чтобы убедиться, что предприятие-должник не может выплатить сумму займа, должен пройти определенный срок. Но, если нет необходимости в спешке, такой способ, используемый однократно, может стать отличным выходом.

Обналичивание больших сумм

Здесь схема та же, что и в описанных в начале статьи случаях, но в ней участвует большое количество компаний. Как мы рассмотрели, ООО может выводить ежемесячно до 2 500 000 руб. Это значит, что для обналичивания суммы 15 000 000 руб. в месяц необходимо воспользоваться услугами шести фирм-однодневок и одной фирмы-посредника. Рассмотрим это на примере расчета, когда контрагенты работают по УСН.

Карта банка — 84 т.р.

Расходы на регистрацию — 35 т.р.

50х6+84+35=419 т.р. — ежемесячные издержки.

15 000 000х2%=300 т.р. — ежемесячный налог.

Итак, всего за этот период затраты составляют 419+300=719 т.р.

Комиссия составляет, как мы помним, 6%. Это значит, что при обналичке 15 млн. руб. можно заработать:

15 000 000х6%=900 т.р.

Выгода составляет 900-719=181 т.р.

Пользоваться этим способом можно в течение 3-4 месяцев, а при смене фирм — сколь угодно долго.

При необходимости вывести значительную сумму денег однократно, достаточно использовать 2-3 однодневки, которые сразу же после сделки навсегда исчезают из мира бизнеса. Наиболее оптимальный вариант — это 3 организации, одна из которых даже платит налог 1%. То есть с суммы 15 000 000 руб. которая была рассмотрена в прошлом примере, сумма налога будет составлять всего 150 т.р.

Издержки здесь будут составлять 50х3+84+35=269 т.р. Комиссия при обналичке — 900 т.р.

Прибыль будет равна: 900-269-150=481 т.р.

Таким образом, при одноразовой процедуре обнала можно больше заработать, но это привлечет к себе внимание контролирующих служб.

При работе с НДС используется аналогичная схема. Как было рассмотрено выше, все контрагенты по сделке должны функционировать по одной и той же системе налогообложения. Расчет, как и при «упрощенке»: в случае регулярного вывода используется большое число компаний и платится налог 2%, в эпизодических случаях можно обойтись 2-3 фирмами, одна из которых уплачивает 1% налога.

Итак, способы обналички и ее схемы весьма разнообразны. Большинство приведенных расчетов наглядно показывает, что при грамотном подходе к делу вполне реально вывести как небольшую сумму денег, так и 12-15 миллионов в месяц. Очень много трудностей возникает из-за несоответствия налогооблагающих систем заказчика и исполнителя. Но лица, профессионально занимающиеся обналичкой, из любой ситуации найдут приемлемый выход, подобрав для этой цели нужные компании.

Aleksey121 14 Май 2017

Очень интересная и познавательная статья, которая полностью раскрывает секреты связанные с правильными и основными схемами по обналичиванию денежных средств, которые получены в результате предпринимательской деятельности. Я в своей компании поступаю по такой же схеме. Для того, чтобы платить минимальную сумму налога, я все денежные средства, которые я получаю в результате деятельности компании, перевожу на счета компании, которая со мной в договоренности, путем оказания фиктивных услуг, на которые у нас есть официально выставленный счет и налоговая накладная, с актом выполненных работ. После чего компания, которая получает от меня деньги, обналичивает их в банке и, взымая свою комиссию, отдает мне наличность.

Ольга77 15 Май 2017

• снять их, оформив, например, выплату премий сотрудникам;

И оплатить от данной сумма 22% в пенсионный фонд, 5,1% — ФОМС, 2,9 ФСС. 13% НДФЛ. Через несколько подобных операций уйти в минус и продать последнее имущество, что бы расплатиться с бюджетом.

Brendi86 16 Май 2017

Очень интересная и познавательная статья, которая полностью раскрывает секреты связанные с правильными и основными схемами по обналичиванию денежных средств, которые получены в результате предпринимательской деятельности. Я в своей компании поступаю по такой же схеме. Для того, чтобы платить минимальную сумму налога, я все денежные средства, которые я получаю в результате деятельности компании, перевожу на счета компании, которая со мной в договоренности, путем оказания фиктивных услуг, на которые у нас есть официально выставленный счет и налоговая накладная, с актом выполненных работ. После чего компания, которая получает от меня деньги, обналичивает их в банке и, взымая свою комиссию, отдает мне наличность.

А что по поводу уплаты налога на прибыль? Как-то ваша схема совершенно этого не предполагает. Тут получается или вторая компания занимается благотворительностью в ваш адрес, или занижает свои доходы путем других подобных операций уже в обратную сторону. Честно говоря, уж слишком простенькую схему вы нарисовали, налоговики такое на раз распутывают.

SmileMax 16 Май 2017

Очень интересная и познавательная статья, которая полностью раскрывает секреты связанные с правильными и основными схемами по обналичиванию денежных средств, которые получены в результате предпринимательской деятельности. Я в своей компании поступаю по такой же схеме. Для того, чтобы платить минимальную сумму налога, я все денежные средства, которые я получаю в результате деятельности компании, перевожу на счета компании, которая со мной в договоренности, путем оказания фиктивных услуг, на которые у нас есть официально выставленный счет и налоговая накладная, с актом выполненных работ. После чего компания, которая получает от меня деньги, обналичивает их в банке и, взымая свою комиссию, отдает мне наличность.

А что по поводу уплаты налога на прибыль? Как-то ваша схема совершенно этого не предполагает. Тут получается или вторая компания занимается благотворительностью в ваш адрес, или занижает свои доходы путем других подобных операций уже в обратную сторону. Честно говоря, уж слишком простенькую схему вы нарисовали, налоговики такое на раз распутывают.

В чем проблема заключить договор на постоянной основе с налоговой? Коррупцию в стране еще никто не отменял и с налоговой, на данный момент, договориться можно легко. Потому человек и делает такую простую схему — ему просто не о чем переживать, он знает, что защищен со стороны государства. Кстати, так работают сейчас очень много крупным и мелких фирм, берите на вооружение.

Alekspan 16 Май 2017

Очень интересная и познавательная статья, которая полностью раскрывает секреты связанные с правильными и основными схемами по обналичиванию денежных средств, которые получены в результате предпринимательской деятельности. Я в своей компании поступаю по такой же схеме. Для того, чтобы платить минимальную сумму налога, я все денежные средства, которые я получаю в результате деятельности компании, перевожу на счета компании, которая со мной в договоренности, путем оказания фиктивных услуг, на которые у нас есть официально выставленный счет и налоговая накладная, с актом выполненных работ. После чего компания, которая получает от меня деньги, обналичивает их в банке и, взымая свою комиссию, отдает мне наличность.

А что по поводу уплаты налога на прибыль? Как-то ваша схема совершенно этого не предполагает. Тут получается или вторая компания занимается благотворительностью в ваш адрес, или занижает свои доходы путем других подобных операций уже в обратную сторону. Честно говоря, уж слишком простенькую схему вы нарисовали, налоговики такое на раз распутывают.

Вторая компания в этом звене занимается практически одной обналичкой, при этом свою деятельность показывает, согласно тех работ, которые указанны в актах выполненных работ. Фактически по договоренности, вторая компания изымает свой процент, в котором учитываются комиссионные банка за снятие и переводят мой безнал в нал. Не знаю, как налоговики распутывают, но я работаю так уже более двух лет и ни одного налоговика ещё не встречал.

Ольга77 19 Май 2017

Фирмы, которые занимаются отмыванием денег не платят налоги, тот же налог на прибыль оплачивают в размере 3-5 тыс. в месяц, основываясь исключительно на математических расчетах и фальсификации деклараций. Налоговики не тревожат вновь созданные фирмы, порядка полугода — года. По истечению этого срока фирма переписывается на подставное лицо, проживающее, к примеру на Ямале. Мало шансов, что налоговикам захочется ехать за тридевять земель, да и поездка себя вряд ли окупит. Открывается новая организация, на не длительный срок. Официально работающая фирма, так и продолжает свою деятельность.

Aleksey121 19 Май 2017

Очень интересная и познавательная статья, которая полностью раскрывает секреты связанные с правильными и основными схемами по обналичиванию денежных средств, которые получены в результате предпринимательской деятельности. Я в своей компании поступаю по такой же схеме. Для того, чтобы платить минимальную сумму налога, я все денежные средства, которые я получаю в результате деятельности компании, перевожу на счета компании, которая со мной в договоренности, путем оказания фиктивных услуг, на которые у нас есть официально выставленный счет и налоговая накладная, с актом выполненных работ. После чего компания, которая получает от меня деньги, обналичивает их в банке и, взымая свою комиссию, отдает мне наличность.

А что по поводу уплаты налога на прибыль? Как-то ваша схема совершенно этого не предполагает. Тут получается или вторая компания занимается благотворительностью в ваш адрес, или занижает свои доходы путем других подобных операций уже в обратную сторону. Честно говоря, уж слишком простенькую схему вы нарисовали, налоговики такое на раз распутывают.

В чем проблема заключить договор на постоянной основе с налоговой? Коррупцию в стране еще никто не отменял и с налоговой, на данный момент, договориться можно легко. Потому человек и делает такую простую схему — ему просто не о чем переживать, он знает, что защищен со стороны государства. Кстати, так работают сейчас очень много крупным и мелких фирм, берите на вооружение.

Вот на самом деле вопрос повсеместной коррупции и пугает, потому что ты никогда не можешь быть уверенным, что договорившись с одним чиновником к тебе завтра не придет другой чиновник и также захочет кусок пирога от твое финансовой деятельности и так по кругу до бесконечности, пока от твоего бизнеса ничего не останется и ты не окажешься в одних трусах. Вот поэтому люди и идут на то, чтобы не платить ни налоги, ни коррупционные поборы, а стараются обойти нелегальными путями те проволочки и препятствия, которые создает государство каждый год, придумывая всё новые и новые законы, обойти которые становится всё труднее и труднее.

Alekspan 19 Май 2017

Очень интересная и познавательная статья, которая полностью раскрывает секреты связанные с правильными и основными схемами по обналичиванию денежных средств, которые получены в результате предпринимательской деятельности. Я в своей компании поступаю по такой же схеме. Для того, чтобы платить минимальную сумму налога, я все денежные средства, которые я получаю в результате деятельности компании, перевожу на счета компании, которая со мной в договоренности, путем оказания фиктивных услуг, на которые у нас есть официально выставленный счет и налоговая накладная, с актом выполненных работ. После чего компания, которая получает от меня деньги, обналичивает их в банке и, взымая свою комиссию, отдает мне наличность.

А что по поводу уплаты налога на прибыль? Как-то ваша схема совершенно этого не предполагает. Тут получается или вторая компания занимается благотворительностью в ваш адрес, или занижает свои доходы путем других подобных операций уже в обратную сторону. Честно говоря, уж слишком простенькую схему вы нарисовали, налоговики такое на раз распутывают.

В чем проблема заключить договор на постоянной основе с налоговой? Коррупцию в стране еще никто не отменял и с налоговой, на данный момент, договориться можно легко. Потому человек и делает такую простую схему — ему просто не о чем переживать, он знает, что защищен со стороны государства. Кстати, так работают сейчас очень много крупным и мелких фирм, берите на вооружение.

Вот на самом деле вопрос повсеместной коррупции и пугает, потому что ты никогда не можешь быть уверенным, что договорившись с одним чиновником к тебе завтра не придет другой чиновник и также захочет кусок пирога от твое финансовой деятельности и так по кругу до бесконечности, пока от твоего бизнеса ничего не останется и ты не окажешься в одних трусах. Вот поэтому люди и идут на то, чтобы не платить ни налоги, ни коррупционные поборы, а стараются обойти нелегальными путями те проволочки и препятствия, которые создает государство каждый год, придумывая всё новые и новые законы, обойти которые становится всё труднее и труднее.

Не соглашусь с вами, потому что как правило чиновники всегда действуют сообща и если заплатил чиновнику взятку, то более менее можешь спать спокойно. Другими словами наши власти настолько погрязли в коррупционных схемах и грязных потоков коррупционных денег, что тот кто «крышует» ту или иную фирму делает это с согласования с руководством, которому отчисляет процент от суммы, которую платит ему фирма. И как правило, самодеятельности в таких операциях практически нет, а вот когда какой-либо хитрец пытается действовать в одиночку, таким в последствии и приходят люди в масках и государство показывает громкое задержание очередного коррупционера, имитируя бурную деятельность борьбы с коррупцией.

Олеся Алесандровна 04 Июн 2017

Обмануть налоговую в плане не уплаты налогов, не так уж и сложно. Все основывается на исключительно математических расчетах. И если не допускать ошибок в расчетах, то и налоговики вряд ли заинтересуются. Сложнее дело обстоит с банками. На сегодняшний день банки обязали просчитывать по всем организациям уплаченную прибыль к поступлению денежных средств на р\счет И показатель должен быть не менее 0.5%. Т. Е. с каждого полученного на р\счет 1 млн. рублей. обязаны уплатить налог на прибыль (фед. + мест.) 5 т. руб. И уже из этих расчетов и уплачивать остальные налоги. Если прибыль будет уплачена в меньшем объеме. Банк блокирует р. счет подводя вас под 115 ФЗ.