Оптимизация налогов методы и схемы 2017 семинар

СЕМИНАР. Оптимизация налогов новые схемы 2017 года.
Программа семинара.
Эффективные инструменты оптимизации в 2017 году.
Как законодательные новшества повлияли на оптимизацию.
Оптимизация зарплатных налогов.
Безопасная работа с наличными.
Как ГФС выбирает себе жертву и как не попасть в план-график.
… И бонусом: 5 способов легализации происхождения товара.
І. Как повлияли на вопросы оптимизации законодательные новшества 2017 года.
1. Усиление отслеживания пересорта номенклатуры товаров. Кодировка согласно УКТ ВЭД всех товаров и услуг (п.п. «і» п. 201.1 НКУ.
2. Как «обесценили» первичку. Анализ изменений в ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине.
3. Ответственность за уклонение от уплаты налогов в 2017 году.
3.1. Оптимизация или уклонение? С какой суммы стартует ответственность по ст. 212 УК Украины в 2017 году.
3.2. Когда налоговая милиция имеет право открывать уголовное производство по результатам налоговой проверки.
3.3. Анализ распространенных способов ухода от ответственности: использование номинальных руководителей, использование компаний-прокладок, систематическая смена операционных компаний, «отстаивание» компаний, подписание документов поверенным.
ІІ. Как отрабатываются схемы работы в 2017 году.
1. Как ГФС выбирает себе жертву и как не попасть в план-график? (Приказ Минфина №723.
2. Комплексный контроль налоговых рисков по НДС продолжается (Приказ ГФ №543.
3. Как фискалы отражают в актах проверок нереальные хозяйственные операции? (Письмо ГФС № 16872/7/99-99-14-02-02-17). Почему каждое звено в схеме должно отвечать всем признакам самостоятельного субъекта.
III. Комплексный подход к оптимизации.
1. Налоговое планирование, как составная часть оптимизации налогообложения. Базовые методы налогового планирования. С чего начать.
2. Оптимизация и минимизация не одно и то же.
3. Три основные цели оптимизации и инструменты их достижения.
IV. Эффективные инструменты оптимизации.
1. Оптимизация через реорганизацию. Налоги, которые затрагиваются: НДС, налог на прибыль.
1.1. Возможные варианты применения реорганизации на примере выделения.
1.2. Реорганизация, как безналоговый способ вывода активов, вплоть до физических лиц. Преимущества компании – хранителя активов. Как реорганизация позволяет избежать начисления НДС при переходе на единый налог.
1.3. Уменьшение интереса со стороны ГФС – размываем обороты.
1.4. Выделение предприятия (активов), как инструмент оптимизации бизнеса. Рассматриваем на примерах. Варианты выделения. Сколько компаний выделять.
1.5. Можно ли к выделенной в 2017 году компании применить налоговые каникулы.
2. Защита активов – обеспечение жизнеспособности бизнеса.
2.1. Продажа имущества через продажу корпоративных прав.
2.2. Способы самостоятельного обременения имущества.
2.3. Как экстренно сбросить активы.
2.4. Как защитить имущество предприятия и получить выгоду, используя физическое лицо? Варианты схем.
3. Оптимизация через схему с давальческим сырьем. Налоги, которые затрагиваются: НДС, налог на прибыль.
3.1. Варианты использования на примерах. Защита производства от проблем «по цепи». Какую систему налогообложения выбрать для переработчика.
4. Оптимизация с помощью посреднических договоров (комиссия, агентский договор). Варианты использования на примерах. Налоги, которые затрагиваются: НДС, налог на прибыль, зарплатные налоги.
4.1. Снижение базы налогообложения за счет посредничества. Модель «внешние посредники» или «мы – посредники.
4.2. Оптимизация через изменение предмета договора.
4.3. Использование посреднической схемы для защиты импортируемого товара.
5. Оптимизация через передачу товара на ответственное хранение. Налоги, которые затрагиваются: НДС, налог на прибыль.
5.1. Особенности использования и тонкие места на примерах.
5.2. Замена аренды на хранение. Сфера применения.
5.3. Хранение, как способ подтверждения происхождения товара.
6. Оптимизация с помощью разделения НДС-ных и без НДС-ных потоков.
7. Оптимизация через использование упрощенной системы. Перевод направлений или отдельных компаний на ЕН.
8. Снижение рисков «серых» НДС-схем (покупка/продажа НК, нетипичный экспорт, возмещения под услуги.
9. Метод «Красивые расходы»: хранение, обслуживание, обучение, перевозка, экспедирование, клининг, аутсорсинг, реклама, страхование. Услуги, реальность которых можно доказать.
10. Контрагент оказался проблемным – что делать? Как минимизировать риски потери НК и расходов. Как выбрать контрагента и как перестраховаться, если выбор будет не совсем правильным.
11. «Потеря» предприятия как инструмент оптимизации. Варианты реализации на примерах, нюансы, тонкие места.
12. Оптимизация с помощью штрафных санкций. Сфера применения Можно ли получить выгоду по НДС? Регулирование прибыли и убытков во внутренней структуре компаний с помощью штрафных санкций.
13. Налоговый кредит и нормы естественной убыли. Придется ли пройти через суд.
14. Оптимизация через аутсорсинг. Кого можно «обоснованно» вывести в аутсорсинг и как это повлияет на налогообложение предприятия? Неочевидные выгоды. Аутсорсинг и легализация трудовых отношений.
V. Оптимизация зарплатных налогов (НДФЛ, ЕСВ.
1. Неполная занятость или минималка 3200 грн. Что выбрать? Есть ли иные законные способы платить меньше МЗП.
2. ФЛП – альтернатива наемному труду? Финансовые последствия скрытых трудовых отношений, зарплаты в конверте и неоформленного труда. Как не допустить признаков скрытых трудовых отношений? Профессии, которые полностью подходят для ФЛП.
3. Замена части зарплаты дивидендами, компенсацией за использование имущества либо суточными. Плюсы и минусы.
Пять способов легализации происхождения товара.
1. Итоги финансового мониторинга НБУ за оборотом наличных средств в 2016 году. Прогнозы 2017.
2. К чему приведет ограничение сумм наличных расчетов с участием физлиц до 50 тысяч гривен.
3. Восемь способов легального получения наличных.