НДС вопросы

Если вы хотите первыми получать наши новости, введите свой e-mail!

Корректировка НДС по полученным счетам-фактурам.

Организация получает счёт-фактуру за услуги связи. И распечатку телефонных переговоров.

В виду того, что часть переговоров была произведена для деятельности, не облагаемой НДС, то надо исключить суммы этих переговоров из Книги Покупок.

Самый простой вариант был бы: отразить эти разницы сразу в документе Поступление Товаров Услуг. То есть разбить одну сумму на несколько.

Например, вместо суммы 11 800 рублей одной строкой указать две строки: на 10 384 рублей и 1 416 рублей:

Корректировка ндс

Если нажать на ссылку в колонке «Счет учета», то можно указать счёт списания НДС:

Корректировка ндс

И тогда получим очень хорошие проводки:

Корректировка ндс

Корректировка ндс

Книга покупок будет выглядеть так:

Корректировка ндс

Но кого-то такой вариант может и не устроить.

Тогда можно решить эту же задачу другим способом.

Оформляем документ Поступление Товаров и Услуг как положено:

Корректировка ндс

Всю сумму НДС примем к вычету:

Корректировка ндс

Проводки будут обычные:

Корректировка ндс

И после этого сделаем документ «Списание НДС».

Просто вводим документ «Списание НДС» на основании документа Поступление Товаров и Услуг:

Корректировка ндс

В поле сумма ставим ту сумму, которую не принимаем к вычету. Сумму ставим без НДС.

Закладка «Счёт списания» будет заполнена автоматически:

Корректировка ндс

Но если Вас не устроит этот счёт списания, можете выбрать тот, который Вам больше подходит.

Документ «Списание НДС» делает проводки:

Корректировка ндс

НЕ ЗАБУДЕМ: Мы списали НДС с 19 счёта. Но возможно (возможно!) и сумму принятых к учёту затрат нам тоже надо перенести на другой счёт затрат. Наверное, лучше это сделать ручной операцией.

И теперь, если мы сформируем Книгу покупок, то получим:

Корректировка ндс

При просмотре такой строки возникает один и тот же вопрос – почему НДС в строке Книги Покупок не совпадает с НДС в счете-фактуре:

Корректировка ндс

Для проверки догадок можно предложить такой способ:

1. Через поле Документ-Основание уходим в документ Поступление Товаров и Услуг.

2. И в документе Поступление Товаров и Услуг выбираем меню «Ещё» — Структура подчиненности и получаем:

Корректировка ндс

Глядя на эту картинку можно сделать кое-какие выводы. Например, увидеть, что был документ «Списание НДС» — открыть его и посмотреть. Так можно разобраться с этим вопросом.